Die Financial Action Task Force<\/em> (\u201eFATF\u201c) setzt die internationalen Standards im Bereich der Geldw\u00e4schebek\u00e4mpfung. Da Geldw\u00e4sche \u00fcberwiegend mithilfe von Gesellschaften begangen wird, ist es eines ihrer Kernanliegen, die Gesellschaftertransparenz zu verbessern: Zust\u00e4ndige Beh\u00f6rden sollen in der Lage sein, den beneficial owner<\/em> einer Gesellschaft ermitteln zu k\u00f6nnen. Insofern stellte die FATF erhebliche Defizite bei der Aktiengesellschaft fest.<\/p>\n\n\n\n

Die Arbeit ist in vier Teile untergliedert. Der erste Teil untersucht die Geschichte und den Einfluss der FATF auf die deutsche und europ\u00e4ische Gesetzgebung. Im zweiten Teil werden deutsche Kontrollbegriffe beleuchtet und festgestellt, dass es keinen Kontrollbegriff gibt, der mit dem Begriff des beneficial owner<\/em> der FATF \u00fcbereinstimmt. Im dritten Teil werden die wesentlichen Vorschriften zur Identifizierung einflussreicher nat\u00fcrlicher Personen in einer b\u00f6rsennotierten und nichtb\u00f6rsennotierten Aktiengesellschaft dargestellt, in drei Kategorien (einem Gesellschaftsansatz, einem Registeransatz und einem Ansatz zur Nutzung sonstiger Informationen) unterteilt sowie \u2013 ausgehend von den Empfehlungen der FATF \u2013 analysiert. Der abschlie\u00dfende Teil der Arbeit stellt Inkonsequenzen bei der Identifizierung einflussreicher nat\u00fcrlicher Personen in der Aktiengesellschaft fest, unterbreitet Verbesserungsvorschl\u00e4ge und gibt einen Ausblick auf anstehende Rechts\u00e4nderungen infolge der m\u00f6glichen Umsetzung eines neuen Geldw\u00e4schegesetzespaketes der EU-Kommission.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Jenaer Studien zum deutschen, europ\u00e4ischen und internationalen Wirtschaftsrecht, Bd. 77<\/p>\n","protected":false},"featured_media":878,"template":"","meta":[],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/www.jwv.de\/wp-json\/wp\/v2\/product\/874"}],"collection":[{"href":"http:\/\/www.jwv.de\/wp-json\/wp\/v2\/product"}],"about":[{"href":"http:\/\/www.jwv.de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/product"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/www.jwv.de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/878"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/www.jwv.de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=874"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}